上海市民营企业“走出去”资讯快报（2024年第八期）
（发布时间：
2024-11-28
发布者：市工商联经济发展服务中心）
导读
● 2024年1-10月全国、上海及上海民营企业进出口数据
● 外贸资讯：国内看点、国际看点
● 国别监测：出口埃及的机遇和风险
● 行业动态：家电行业出口或将面临挑战
● 案例分析：货款失踪，警惕“仿制邮箱”
一、2024年1-10月全国、上海及上海民营企业进出口数据
据海关统计，今年1-10月，我国进出口总值36.02万亿元，同比（下同）增长5.2%。其中出口20.80万亿元，增长6.7%；进口15.22万亿元，增长3.2%。10月当月，我国进出口总值3.70万亿元，增长4.6%。其中出口2.19万亿元，增长11.2%；进口1.51万亿元，下降3.7%。
据上海海关统计，今年1-10月，上海市进出口总值3.52万亿元，同比增长0.3%。其中，出口1.48万亿元，增长2.9%；进口2.04万亿元，下降1.6%。10月当月，上海进出口总值3553.10亿元，同比上升2.2%。其中出口1550.64亿元，上升7.6%；进口2002.47亿元，下降1.7%。
今年1-10月，上海市民营企业进出口总值1.17万亿元，同比增长7.7%。其中，出口6338.13亿元，增长8.7%；进口5369.29亿元，增长6.6%。10月当月，进出口1336.63亿元，增长21.2%。其中，出口719.81亿元，增长25.4%；进口616.81亿元，增长16.7%。
二、外贸资讯
（一）国内看点
财政部、税务总局：取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税
财政部、税务总局发布调整出口退税政策的公告：一、取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税。二、将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退税率由13%下调至9%。三、本公告自2024年12月1日起实施，所列产品适用出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。
国家发展改革委、商务部：《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》自2024年11月1日起施行
经党中央、国务院同意，国家发展改革委、商务部于2024年9月8日发布第23号令，全文发布《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》，自2024年11月1日起施行。《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》同时废止。
广州白云机场海关：空运出口货物实施快速验放新模式，11月起执行
广州白云机场海关发布《关于空运出口货物实施快速验放模式的通告》。通告明确，从广州白云机场口岸直接装运出境的，提前申报报关单的空运出口货物适用快速验放模式。自2024年11月1日起执行。
（二）国际看点
美国：自11月12日起，不再接受模糊描述的货物数据
据FedEx官网信息，美国海关和边境保护局（CBP）宣布，自2024年11月12日起，将不再接受任何包含模糊描述的美国进口货物数据。如果货物描述被CBP认定为模糊不清并拒绝接受，FedEx可能会在始发地拒绝该货物，或在始发地扣留该货物，直至提供完整的数据为止。
FedEx在此特别提醒客户，提供准确的货物描述至关重要，以确保符合美国海关及边境保卫局（CBP）的规定。生效日期后任何被CBP认定为描述模糊的货物都将被拒收或延误。
加拿大：撤销针对中国大陆航司的限制措施
加拿大运输署当地时间10月28日在其网站发布公告称，撤销2022年2月3日颁布的“中国大陆航司每周飞往加拿大总计不超六个往返定期客运航班”及“禁止北京直飞加拿大客运航班”等限制措施。自2024年10月25日起，移除对中国国际航空、首都航空、东方航空、南方航空、海南航空、四川航空、厦门航空等的限制条件。这意味着，疫情后比中美航线恢复还要缓慢的中加航线正式开闸。
印度：决定对涉华环氧氯丙烷征收反倾销税
2024年11月11日，印度财政部税收局发布第24/2024-Customs（ADD）号通报称，接受印度商工部于2024年8月14日对原产于或进口自中国、韩国和泰国的环氧氯丙烷（Epichlorohydrin）作出的反倾销肯定性终裁，决定对上述国家的涉案产品征收为期5年的反倾销税，分别为：中国0-216美元/吨，泰国298-327美元/吨，韩国274-557美元/吨。
三、国别监测：出口埃及的机遇和风险
埃及位于非洲、亚洲和欧洲三大洲的交汇点，是中东和非洲地区的重要交通枢纽。作为非洲第三大经济体，埃及开放型的市场经济对于希望拓展国际市场的出口商来说，是一个值得关注的潜力市场。其市场主要机遇和风险如下：
（一）市场机遇
1.多层次消费市场。埃及的消费市场呈现出多层次的特点，对高、中、低档商品均有需求。高档商品（耐用消费品、机械产品、金属制品、电器和电子产品等）大多需要进口，普通民众以中低档消费为主。
2.市场潜力大。北非与我国东部地区在产业上具有较强的互补性。大部分北非国家对轻工、纺织、服装、五金、钟表、床上用品、家电、电子等产品需求量都很大，且普遍依赖进口。而这些产品恰恰是我国东部地区的传统优势出口商品，物美价廉的商品比较适合北非普通老百姓的需要。北非的货物流通大部分是通过中东迪拜及埃及亚历山大港转口。
3.非洲第二大进口市场。从埃及中央公共动员和统计局（COMTRADE）公布的数据来看，埃及的主要进口来源国是中国、美国、沙特阿拉伯、俄罗斯和德国。从进口商品类别来看，矿物燃料、油类、蒸馏产品、机械、核反应堆、锅炉、谷物、电器和电子设备是埃及主要的进口商品，其中矿物燃料、油类、蒸馏产品占其进口规模的15%左右。因大型基础设施建设，埃及近几年对机械设备的需求一直保持高位。
（二）风险防范建议
受埃及外汇管制及埃及镑贬值影响，银行付款业务处理效率无法得到保证，埃及买方进口成本提高，付款延迟风险升高，给出口商带来一定收汇风险。建议广大出口商从以下几个方面防范交易风险，最大程度地保障自身权益：
1.注重资信调查，谨慎选择贸易伙伴
在国际贸易实务中，出口商应重视对买方缔约能力和履约能力的调查评估。掌握买方的基本信息、财务状况、经营状态等，有助于识破外贸骗局，降低交易风险，减少坏账损失。出口商可以通过以下方式查询埃及买方工商信息：（1）通过埃及国家企业数据库，调查目标企业的详细情况；（2）通过埃及税务局网站的税务登记号，查询部分企业信息；（3）通过埃及企业名录网站，在线查询目标企业的情况。
2.确认进口商已经获得Form4
Form4（所有超过5,000 美元的交易都必需提交的表格）是埃及进口程序中最为重要的单据之一，进口商在获得银行出具的Form4之前无法提取货物。由于埃及外汇管制造成进口商从银行获得此单据的不确定性，增加了埃及进口商付款延迟以及无法及时提取货物的风险。建议出口商在安排货物装运前与进口商核实是否已经获得Form4。如进口商尚未获得Form4，出口商日后可能面临无法收汇、货物滞留港口以及货物被海关罚没的风险。
3.及早委托追讨，以防形势变化
在当前经济背景下，埃及买方发生信用风险具有较大突发性和偶然性。建议广大出口商谨慎决定单笔交易金额，控制出运节奏。货物出运后，应密切关注买方动态，一旦发现买方出现付款问题，应及时向中国信保报损或索赔，并委托中国信保介入追偿，积极减损，必要时采取法律手段。
四、行业动态：家电行业出口或将面临挑战
展望今年四季度乃至明年上半年的出口，贸易壁垒是多个家电出口企业的关键词，海外建厂、风险防控则是企业关注的核心议题。
（一）思退：家电出口增速预计放缓
截至今年8月末，多家企业判断欧美补库存周期已基本结束，且俄乌、巴以冲突以及美国大选后的对华政策将对后续家电行业出口带来较大不确定性。对于今年四季度的出口预期，企业普遍判断仍有增幅，但整体增速趋缓，主要原因在于海外需求恢复相对有限，且前三季度“抢出口”，一定程度上透支了后续的订单需求。
此外，不同区域市场差异较大，欧洲市场今年是体育大年，黑电产品上半年受体育赛事的拉动明显，预计后续出口将出现下滑，美国市场可能保持个位数增长，新兴市场将会是主要增量的贡献地区。
展望明年上半年出口，企业普遍认为由于今年同期高基数的影响，出口压力将明显增大，预计仅有个位数的小幅增长。建议企业结合宏观市场环境，判断买方对销售预期的合理性，严格控制发货节奏，持续做好收汇跟踪。
（二）思危：企业出海多种隐忧不断
从短期来看，美国大选后的对华政策、区域贸易壁垒以及海运费的大幅波动成为企业当前出口的主要担忧。
美对华政策变化方面，企业主要是出于对特朗普胜选后，对华贸易政策“卷土重来”的担忧。特朗普主张更大程度地提高关税以保护本土制造业，尤其是加征60%关税的竞选宣言，成为出口企业担忧的焦点；区域贸易壁垒方面，目前多国对家电产品的进口设置贸易壁垒；海运成本方面，企业普遍反映，今年上半年海运费的大幅上涨拖累了出口利润。随着中东冲突的升级，国际航运要避开冲突中心的红海区域，向南绕过好望角。被迫绕行之下，海运费也水涨船高。此外，家电体积决定了单个集装箱可装载数量有限，进而影响到单台成本的分摊，由此大白电企业受运费上涨的影响更大。
（三）思变：海外建厂已成大势所趋
近年欧美国家对家电、电子产品的加征关税动作更加频繁，今年年中，随着部分小家电产品在美国关税豁免到期，部分产品将加征25%的关税，这对于家电出口企业无疑带来新的压力。
面对出海面临的贸易政策风险，海外投资建厂成为化解风险的有效方案。从海外建厂节奏来看，主打品牌出海的家电龙头企业是名副其实的“出海先行军”。早期家电龙头企业通过直接收购海外优质工厂或合资建厂的方式扩充海外产能，随后又通过在海外自主建设研发中心、生产基地和销售公司来实现全球化布局。从实际效果看，提前海外布局不仅可以帮助企业降低关税成本，还有利于优化全球供应链布局，提升产品本土化创新能力和自主品牌在当地市场占有率。
近两年，小家电代工企业也纷纷开始了海外投资建厂的步伐，以印尼、越南为代表的东南亚国家成为备受企业青睐的建厂目的国。然而，海外建厂并非一蹴而就。面对海外建厂大势，企业仍需结合自身发展实际，在前期进行充分的实地调研，充分考量当地投资成本、人力成本、市场环境以及可能面临的政治风险。
（四）总结
长期来看，大国间竞争博弈和逆全球化浪潮将成为主基调，全球经济波动、地缘政治风险、贸易保护主义等问题将更加频繁，家电企业出海之路注定不会风平浪静。但是，面对全球家电市场的巨大容量和新兴市场、细分产品项下的增长潜力，根据欧睿数据库数据，预计2024年全球家电零售市场规模将超过4990亿美元，同比增长1.8%，2025年市场规模将有望突破5100亿美元。而中国家电企业将凭借强大的生产制造能力、供应链整合能力、技术创新能力在海外市场中踏浪前行。
五、案例分析：货款失踪，警惕“仿制邮箱”
（一）基本案情
山东化工产品出口企业A与加拿大买方B合作多年，2024年6月14日买方通过邮件达成交易，双方约定付款方式为30%预付，70%见提单副本付清。
出口企业A按照约定6月26日出运货物，并向买方催要预付款和尾款，买方声称已按照A公司邮件提供的新账号分别于6月21日和27日付清了上述款项，要求尽快按照合同约定放单，A公司则声称从未发送邮件要求修改收款账号，也未收到货款。
出口企业于7月19日向中国信保通报风险，信保经梳理全套贸易单证和往来邮件发现如下细节：
1.单一沟通渠道的风险。贸易双方在此交易项下全程仅通过发送邮件这一单一方式沟通所有业务环节。
2.未及时核对款项。黑客于6月18日第一次盗取使用出口企业A的邮箱给买方发送了申请更改账户信息的邮件，买方财务人员6月21日发送邮件给出口企业A确认是否修改账户信息，出口企业当天回复账户信息无变化，黑客当天再次盗取出口企业A的账户发送了确认修改收款账户的邮件。
买方按照修改后的账户支付了预付款，因双方合作多年对款项确认不及时，导致均未发现预付款已被黑客骗取。
3.仿冒邮箱的诈骗策略及收款账户的异常变更。黑客在骗取尾款的过程中注册了与出口企业和买方相似的邮箱，并用上述邮箱给双方发送邮件，通过多次盗取登录买卖双方的邮箱，删除关键邮件的方式来掩盖诈骗行为，最终将尾款骗到手。
更改后的收款信息中收款人名称是CV+出口企业英文全称，银行为第三国银行。
（二）风险防范建议
1.强化网络安全防护。外贸出口企业要提高网络安全风险防范意识，增强邮箱密码安全系数并定期更换密码，设置邮箱异地登入手机短信提醒功能。
2.严格验证发件人信息。业务往来中认真核对发件人信息是否与之前买方常用的邮件地址完全一致，及时识别和发现仿冒客户邮箱的风险。
3.谨慎处理财务信息。邮件往来中尽量不要提及汇款及银行账号等内容。需在合同、发票中标注完整的收款账户信息，并在合同中明确约定收款账户是唯一的，如要修改需要双方通过邮件+电话/传真等两种以上方式进行双重确认。
上海市工商业联合会联络部、中国出口信用保险上海分公司编撰
（发布时间： 2024-11-28 发布者：市工商联经济发展服务中心）
导读
● 2024年1-10月全国、上海及上海民营企业进出口数据
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● 案例分析：货款失踪，警惕“仿制邮箱”
一、2024年1-10月全国、上海及上海民营企业进出口数据
据海关统计，今年1-10月，我国进出口总值36.02万亿元，同比（下同）增长5.2%。其中出口20.80万亿元，增长6.7%；进口15.22万亿元，增长3.2%。10月当月，我国进出口总值3.70万亿元，增长4.6%。其中出口2.19万亿元，增长11.2%；进口1.51万亿元，下降3.7%。
据上海海关统计，今年1-10月，上海市进出口总值3.52万亿元，同比增长0.3%。其中，出口1.48万亿元，增长2.9%；进口2.04万亿元，下降1.6%。10月当月，上海进出口总值3553.10亿元，同比上升2.2%。其中出口1550.64亿元，上升7.6%；进口2002.47亿元，下降1.7%。
今年1-10月，上海市民营企业进出口总值1.17万亿元，同比增长7.7%。其中，出口6338.13亿元，增长8.7%；进口5369.29亿元，增长6.6%。10月当月，进出口1336.63亿元，增长21.2%。其中，出口719.81亿元，增长25.4%；进口616.81亿元，增长16.7%。
二、外贸资讯
（一）国内看点
财政部、税务总局：取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税
财政部、税务总局发布调整出口退税政策的公告：一、取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税。二、将部分成品油、光伏、电池、部分非金属矿物制品的出口退税率由13%下调至9%。三、本公告自2024年12月1日起实施，所列产品适用出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。
国家发展改革委、商务部：《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》自2024年11月1日起施行
经党中央、国务院同意，国家发展改革委、商务部于2024年9月8日发布第23号令，全文发布《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2024年版）》，自2024年11月1日起施行。《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2021年版）》同时废止。
广州白云机场海关：空运出口货物实施快速验放新模式，11月起执行
广州白云机场海关发布《关于空运出口货物实施快速验放模式的通告》。通告明确，从广州白云机场口岸直接装运出境的，提前申报报关单的空运出口货物适用快速验放模式。自2024年11月1日起执行。
（二）国际看点
美国：自11月12日起，不再接受模糊描述的货物数据
据FedEx官网信息，美国海关和边境保护局（CBP）宣布，自2024年11月12日起，将不再接受任何包含模糊描述的美国进口货物数据。如果货物描述被CBP认定为模糊不清并拒绝接受，FedEx可能会在始发地拒绝该货物，或在始发地扣留该货物，直至提供完整的数据为止。
FedEx在此特别提醒客户，提供准确的货物描述至关重要，以确保符合美国海关及边境保卫局（CBP）的规定。生效日期后任何被CBP认定为描述模糊的货物都将被拒收或延误。
加拿大：撤销针对中国大陆航司的限制措施
加拿大运输署当地时间10月28日在其网站发布公告称，撤销2022年2月3日颁布的“中国大陆航司每周飞往加拿大总计不超六个往返定期客运航班”及“禁止北京直飞加拿大客运航班”等限制措施。自2024年10月25日起，移除对中国国际航空、首都航空、东方航空、南方航空、海南航空、四川航空、厦门航空等的限制条件。这意味着，疫情后比中美航线恢复还要缓慢的中加航线正式开闸。
印度：决定对涉华环氧氯丙烷征收反倾销税
2024年11月11日，印度财政部税收局发布第24/2024-Customs（ADD）号通报称，接受印度商工部于2024年8月14日对原产于或进口自中国、韩国和泰国的环氧氯丙烷（Epichlorohydrin）作出的反倾销肯定性终裁，决定对上述国家的涉案产品征收为期5年的反倾销税，分别为：中国0-216美元/吨，泰国298-327美元/吨，韩国274-557美元/吨。
三、国别监测：出口埃及的机遇和风险
埃及位于非洲、亚洲和欧洲三大洲的交汇点，是中东和非洲地区的重要交通枢纽。作为非洲第三大经济体，埃及开放型的市场经济对于希望拓展国际市场的出口商来说，是一个值得关注的潜力市场。其市场主要机遇和风险如下：
（一）市场机遇
1.多层次消费市场。埃及的消费市场呈现出多层次的特点，对高、中、低档商品均有需求。高档商品（耐用消费品、机械产品、金属制品、电器和电子产品等）大多需要进口，普通民众以中低档消费为主。
2.市场潜力大。北非与我国东部地区在产业上具有较强的互补性。大部分北非国家对轻工、纺织、服装、五金、钟表、床上用品、家电、电子等产品需求量都很大，且普遍依赖进口。而这些产品恰恰是我国东部地区的传统优势出口商品，物美价廉的商品比较适合北非普通老百姓的需要。北非的货物流通大部分是通过中东迪拜及埃及亚历山大港转口。
3.非洲第二大进口市场。从埃及中央公共动员和统计局（COMTRADE）公布的数据来看，埃及的主要进口来源国是中国、美国、沙特阿拉伯、俄罗斯和德国。从进口商品类别来看，矿物燃料、油类、蒸馏产品、机械、核反应堆、锅炉、谷物、电器和电子设备是埃及主要的进口商品，其中矿物燃料、油类、蒸馏产品占其进口规模的15%左右。因大型基础设施建设，埃及近几年对机械设备的需求一直保持高位。
（二）风险防范建议
受埃及外汇管制及埃及镑贬值影响，银行付款业务处理效率无法得到保证，埃及买方进口成本提高，付款延迟风险升高，给出口商带来一定收汇风险。建议广大出口商从以下几个方面防范交易风险，最大程度地保障自身权益：
1.注重资信调查，谨慎选择贸易伙伴
在国际贸易实务中，出口商应重视对买方缔约能力和履约能力的调查评估。掌握买方的基本信息、财务状况、经营状态等，有助于识破外贸骗局，降低交易风险，减少坏账损失。出口商可以通过以下方式查询埃及买方工商信息：（1）通过埃及国家企业数据库，调查目标企业的详细情况；（2）通过埃及税务局网站的税务登记号，查询部分企业信息；（3）通过埃及企业名录网站，在线查询目标企业的情况。
2.确认进口商已经获得Form4
Form4（所有超过5,000 美元的交易都必需提交的表格）是埃及进口程序中最为重要的单据之一，进口商在获得银行出具的Form4之前无法提取货物。由于埃及外汇管制造成进口商从银行获得此单据的不确定性，增加了埃及进口商付款延迟以及无法及时提取货物的风险。建议出口商在安排货物装运前与进口商核实是否已经获得Form4。如进口商尚未获得Form4，出口商日后可能面临无法收汇、货物滞留港口以及货物被海关罚没的风险。
3.及早委托追讨，以防形势变化
在当前经济背景下，埃及买方发生信用风险具有较大突发性和偶然性。建议广大出口商谨慎决定单笔交易金额，控制出运节奏。货物出运后，应密切关注买方动态，一旦发现买方出现付款问题，应及时向中国信保报损或索赔，并委托中国信保介入追偿，积极减损，必要时采取法律手段。
四、行业动态：家电行业出口或将面临挑战
展望今年四季度乃至明年上半年的出口，贸易壁垒是多个家电出口企业的关键词，海外建厂、风险防控则是企业关注的核心议题。
（一）思退：家电出口增速预计放缓
截至今年8月末，多家企业判断欧美补库存周期已基本结束，且俄乌、巴以冲突以及美国大选后的对华政策将对后续家电行业出口带来较大不确定性。对于今年四季度的出口预期，企业普遍判断仍有增幅，但整体增速趋缓，主要原因在于海外需求恢复相对有限，且前三季度“抢出口”，一定程度上透支了后续的订单需求。
此外，不同区域市场差异较大，欧洲市场今年是体育大年，黑电产品上半年受体育赛事的拉动明显，预计后续出口将出现下滑，美国市场可能保持个位数增长，新兴市场将会是主要增量的贡献地区。
展望明年上半年出口，企业普遍认为由于今年同期高基数的影响，出口压力将明显增大，预计仅有个位数的小幅增长。建议企业结合宏观市场环境，判断买方对销售预期的合理性，严格控制发货节奏，持续做好收汇跟踪。
（二）思危：企业出海多种隐忧不断
从短期来看，美国大选后的对华政策、区域贸易壁垒以及海运费的大幅波动成为企业当前出口的主要担忧。
美对华政策变化方面，企业主要是出于对特朗普胜选后，对华贸易政策“卷土重来”的担忧。特朗普主张更大程度地提高关税以保护本土制造业，尤其是加征60%关税的竞选宣言，成为出口企业担忧的焦点；区域贸易壁垒方面，目前多国对家电产品的进口设置贸易壁垒；海运成本方面，企业普遍反映，今年上半年海运费的大幅上涨拖累了出口利润。随着中东冲突的升级，国际航运要避开冲突中心的红海区域，向南绕过好望角。被迫绕行之下，海运费也水涨船高。此外，家电体积决定了单个集装箱可装载数量有限，进而影响到单台成本的分摊，由此大白电企业受运费上涨的影响更大。
（三）思变：海外建厂已成大势所趋
近年欧美国家对家电、电子产品的加征关税动作更加频繁，今年年中，随着部分小家电产品在美国关税豁免到期，部分产品将加征25%的关税，这对于家电出口企业无疑带来新的压力。
面对出海面临的贸易政策风险，海外投资建厂成为化解风险的有效方案。从海外建厂节奏来看，主打品牌出海的家电龙头企业是名副其实的“出海先行军”。早期家电龙头企业通过直接收购海外优质工厂或合资建厂的方式扩充海外产能，随后又通过在海外自主建设研发中心、生产基地和销售公司来实现全球化布局。从实际效果看，提前海外布局不仅可以帮助企业降低关税成本，还有利于优化全球供应链布局，提升产品本土化创新能力和自主品牌在当地市场占有率。
近两年，小家电代工企业也纷纷开始了海外投资建厂的步伐，以印尼、越南为代表的东南亚国家成为备受企业青睐的建厂目的国。然而，海外建厂并非一蹴而就。面对海外建厂大势，企业仍需结合自身发展实际，在前期进行充分的实地调研，充分考量当地投资成本、人力成本、市场环境以及可能面临的政治风险。
（四）总结
长期来看，大国间竞争博弈和逆全球化浪潮将成为主基调，全球经济波动、地缘政治风险、贸易保护主义等问题将更加频繁，家电企业出海之路注定不会风平浪静。但是，面对全球家电市场的巨大容量和新兴市场、细分产品项下的增长潜力，根据欧睿数据库数据，预计2024年全球家电零售市场规模将超过4990亿美元，同比增长1.8%，2025年市场规模将有望突破5100亿美元。而中国家电企业将凭借强大的生产制造能力、供应链整合能力、技术创新能力在海外市场中踏浪前行。
五、案例分析：货款失踪，警惕“仿制邮箱”
（一）基本案情
山东化工产品出口企业A与加拿大买方B合作多年，2024年6月14日买方通过邮件达成交易，双方约定付款方式为30%预付，70%见提单副本付清。
出口企业A按照约定6月26日出运货物，并向买方催要预付款和尾款，买方声称已按照A公司邮件提供的新账号分别于6月21日和27日付清了上述款项，要求尽快按照合同约定放单，A公司则声称从未发送邮件要求修改收款账号，也未收到货款。
出口企业于7月19日向中国信保通报风险，信保经梳理全套贸易单证和往来邮件发现如下细节：
1.单一沟通渠道的风险。贸易双方在此交易项下全程仅通过发送邮件这一单一方式沟通所有业务环节。
2.未及时核对款项。黑客于6月18日第一次盗取使用出口企业A的邮箱给买方发送了申请更改账户信息的邮件，买方财务人员6月21日发送邮件给出口企业A确认是否修改账户信息，出口企业当天回复账户信息无变化，黑客当天再次盗取出口企业A的账户发送了确认修改收款账户的邮件。
买方按照修改后的账户支付了预付款，因双方合作多年对款项确认不及时，导致均未发现预付款已被黑客骗取。
3.仿冒邮箱的诈骗策略及收款账户的异常变更。黑客在骗取尾款的过程中注册了与出口企业和买方相似的邮箱，并用上述邮箱给双方发送邮件，通过多次盗取登录买卖双方的邮箱，删除关键邮件的方式来掩盖诈骗行为，最终将尾款骗到手。
更改后的收款信息中收款人名称是CV+出口企业英文全称，银行为第三国银行。
（二）风险防范建议
1.强化网络安全防护。外贸出口企业要提高网络安全风险防范意识，增强邮箱密码安全系数并定期更换密码，设置邮箱异地登入手机短信提醒功能。
2.严格验证发件人信息。业务往来中认真核对发件人信息是否与之前买方常用的邮件地址完全一致，及时识别和发现仿冒客户邮箱的风险。
3.谨慎处理财务信息。邮件往来中尽量不要提及汇款及银行账号等内容。需在合同、发票中标注完整的收款账户信息，并在合同中明确约定收款账户是唯一的，如要修改需要双方通过邮件+电话/传真等两种以上方式进行双重确认。
上海市工商业联合会联络部、中国出口信用保险上海分公司编撰
